SAYIN ÜYEMİZ,

Portföy yöneticiliği için toplu emir iletilebilmesi hakkındaki 10 Mart 2003 tarih ve 70 sayılı Genel Mektubumuz ile yapılan duyuru sonrasında, üyelerimizden sözkonusu işlemlerin muhasebe kayıtlarının oluşturulmasına ilişkin çeşitli hususlar Birliğimize iletilmiştir.

Bu başvurularda, aracı kurumlar tarafından portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında toplu olarak iletilen ve gerçekleşen emirlerin muhasebeleştirilmesinde, gerçekleşen alış/satış işlemlerinin bazı aracı kurumlarca önce Portföy Yönetimi Müşteri Hesabına kaydedilip, sonra bu hesaptan müşteri hesaplarına dağıtıldığı; bazı aracı kurumlar tarafından ise, sadece müşteri hesaplarına kaydedilerek muhasebeleştirildiği belirtilmiş olup, üyelerimiz arasındaki tereddütlerin giderilmesi için konuyla ilgili olarak Sermaye Piyasası Kurulu’ndan görüş talep edilmiştir.

Kurul tarafından verilen görüşte; “Aracı kurumların portföy yöneticiliği faaliyeti kapsamında müşterileri adına toplu olarak ilettikleri emirleri önce Portföy Yönetimi Müşteri hesabına, daha sonra müşteri hesaplarına kaydetmesi ile doğrudan müşteri hesaplarına kaydetmesi arasında esas olarak bir fark olmadığı ve netice itibariyle gerçekleşen işlemler müşteri hesaplarında izlendiğinden dolayı, aracı kurumların her iki yöntemi de kullanabilecekleri” bildirilmiştir.

Bilgilerinize sunarız.

Saygılarımla,

Turgut TOKGÖZ

GENEL SEKRETER