SAYIN ÜYEMİZ,

Bilindiği üzere Birliğimiz, Aracı Kurumlarımızın finansal ve operasyonel faaliyetleri hakkındaki verileri düzenli aralıklarla konsolide edip sonuçlarını raporlar ve veri yayını şeklinde sektörle paylaşmaktadır.

Bu amaç doğrultusunda, Aracı Kurum sektörü hakkında güvenilir bir bilgi kaynağı oluşturulması amacıyla hazırlanan “Aracı Kurumlar Bilgi Bankası Formu”nun 31 Mart 2004 tarihli veriler kullanılarak doldurulmasına ihtiyaç duymaktayız. Formlar aracı kurumların mali tablo yükümlülüklerine göre farklılık göstermekte olup, istenilen faaliyet verileri ise her kurum için aynıdır.

Bilindiği üzere, aracı kurumların 31.12.2003 tarihine kadar SPK Seri:XI, No:1 sayılı Tebliği uyarınca tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama ve kamuya duyurma yükümlülüğü bulunmaktaydı. Ancak, 31.12.2003 tarihinden başlamak üzere aracı kurumlar;
• Enflasyon Muhasebesi (Seri:XI, No:20),
• Konsolide Enflasyon Muhasebesi (Seri:XI, No:20 ve 21),
• Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) (Seri:XI, No:25),
• Konsolide Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (Seri:XI, No:25),
göre mali tablo hazırlayabileceklerdir.

Aracı kurumlar bu yöntemlerden bir veya birkaçını seçerek mali tablo hazırlamakta serbest olup, 2005 yılından itibaren mali tablolarını UFRS’ye göre hazırlamak ve açıklamakla yükümlüdürler.

Ayrıca, daha önce excel tabloları ve e-mail ile toplanan verilerin internet üzerinden alınmasına yönelik yeni bir sistem Birliğimizce geliştirilmiş olup, Mayıs ayında 31.12.2003 tarihli mali tabloların bildirilmesi sürecinde uygulamaya konmuştur.

Buna göre, aracı kurumlar Birliğimizin internet sitesinde hazırlanmış olan sayfadan ilgili boş formları kendi sistemlerine yükleyecek, formları doldurduktan sonra tekrar aynı internet sayfasından Birliğimiz sistemine geri yükleyeceklerdir.

Aracı Kurum Bilgi bankası Formlarının son doldurulma tarihi 20 Temmuz 2004 Cuma günü olup, sistem girişi saat 18:00’da kapatılacaktır. Aracı kurumların formlarını bildirmeleriyle ilgili Birliğimizce belirlenen hususlara aşağıda yer verilmiştir.

Dikkat edilmesi gereken hususlar:

1. Excel dosyası biçiminde hazırlanan bilgi bankası formları, Birliğimiz internet sitesinde https://www.tspakb.org.tr/kaf/uyeozel sayfasında yer almaktadır.

2. Formlar Excel 2000 versiyonunda düzenlemiş olup, Üyelerimizin aynı versiyon programı kullanmaları gerekmektedir.

3. Birliğimiz internet sitesinde elektronik ortamda yer alan dosyalara ait isimlerin değiştirilmemesi ve yükleme esnasında farklı dosya kaydedilmemesi gerekmektedir.

4. Aracı kurumlarımızın sadece Birliğimiz sitesinde yer alan boş formları kullanmaları sistemin sağlıklı işlemesi için önem arz etmektedir.

5. Formların Birliğimize iletilmesinde sadece internet sitesine yükleme yolunun kullanılması, e-posta ile gönderilmemesi gerekmektedir. Formların veya Bağımsız Denetçi raporlarının Birliğimize basılı olarak gönderilmesi gerekmemektedir.

6. Birliğimiz internet sitesinde yer alan Excel biçimindeki boş Formlara ulaşılması ve doldurulan Formların internet sitemize yüklenmesi (up-load) aşamalarında her üyemiz, Kamuyu Aydınlatma Formları (KAF) kapsamında Birliğimizce kendilerine tahsis edilen Firma Kodu, Kullanıcı Kodu (User Name) ve Şifre’yi (Password) kullanacaklardır.

7. Firma Kodu, Kullanıcı Kodu (User Name) ve Şifre (Password) aynı olmasına rağmen, mali tablolara erişim için KAF İşlem Menüsü altında yer alan “Bilgi Bankası Formu Menüsü”nden giriş yapılması gerekmektedir.

8. Her kurum kendi kod ve şifresini girince, kurumun doldurması gereken boş form ve mali tablolar sistemde görünecektir.

9. Dosyaların kendi içlerinde “Kontrol” ve “Açıklama” sayfaları vardır. Bu Formlar doldurulduktan sonra “Kontrol” sayfasının incelenmesi gerekmektedir. “Kontrol” sayfasında “Hata Var” mesajı veren kalemlerin açıklamaları “Açıklama” sayfasında yapılabilecektir.

10. Formların Mali Tablo bölümünde Enflasyon Muhasebesi ve Konsolide Enflasyon Muhasebesi için ayrı Excel dosyası formatları hazırlanmıştır. Ancak UFRS için Mali Tablo bölümünde standart bir format yoktur. Bu nedenle, UFRS veya Konsolide UFRS yöntemini tercih etmiş olan aracı kurumların bağımsız denetimden geçmiş bilanço ve gelir tablolarını, Birliğimizin internet sitesinden yükledikleri Excel dosyasındaki boş Mali Tablo sayfasına Excel tablosu şeklinde kopyalamaları gerekmektedir.

11. Formların Birliğimiz internet sitesinden indirilmesinden sonra, açıklamalara uygun şekilde 31 Mart 2004 tarihli verilerle doldurulması ve dosya adındaki XXX’lerin yerine İMKB Üye Kodu’nun yazılarak aracı kurumun kendi sistemine kaydedilmesi, ardından kaydedilen dosyaların Birliğimizin Türkçe internet sitesindeki (https://www.tspakb.org.tr/kaf/uyeozel) sayfasından sisteme yüklenmesi (up-load) gerekmektedir.

Bu açıklamalar dışında herhangi bir konuda tereddüt olması durumunda Araştırma ve İstatistik Bölümü ile irtibat kurulması hususunu bilgilerinize sunarım.

Saygılarımla,

İlkay ARIKAN

GENEL SEKRETER V.